消費税の計算｜10％・8％の税込価格・税抜価格をわかりやすく解説

消費税の計算

消費税の計算は、「割合」を理解するうえで身近な例です。

2026年8月時点の日本の消費税率は、標準税率10％、軽減税率8％です。

税抜価格から税込価格を求める場合は、10％なら1.10倍、8％なら1.08倍します。反対に、税込価格から税抜価格を求める場合は、10％なら1.10、8％なら1.08で割ります。

現在の消費税率

区分	合計税率	内訳
標準税率	10％	消費税7.8％＋地方消費税2.2％
軽減税率	8％	消費税6.24％＋地方消費税1.76％

2019年10月1日から標準税率が10％となり、同時に軽減税率制度が始まりました。

10％の消費税を計算する

10％を小数に直すと0.10です。

消費税額＝税抜価格 × 0.10

税抜価格1,000円の場合は、次のようになります。

1,000円 × 0.10 ＝ 100円

消費税額は100円です。

10％の税込価格を求める

税抜価格に消費税10％を加える場合は、1.10倍すると一度に計算できます。

税込価格＝税抜価格 × 1.10

税抜価格1,000円なら、税込価格は1,100円です。

8％の消費税を計算する

8％を小数に直すと0.08です。

消費税額＝税抜価格 × 0.08

税抜価格1,000円の場合、消費税額は80円、税込価格は1,080円です。

8％の税込価格を求める

軽減税率8％の税込価格は、税抜価格を1.08倍して求めます。

税込価格＝税抜価格 × 1.08

税込価格から税抜価格を逆算する

税込価格しか分からない場合は、税率に応じた倍率で割ります。

税率	税抜価格の計算式
10％	税込価格 ÷ 1.10
8％	税込価格 ÷ 1.08

税込1,100円の商品が10％課税なら、税抜価格は次のとおりです。

1,100円 ÷ 1.10 ＝ 1,000円

税込価格から消費税額だけを求める

10％の場合、税込価格に「10÷110」を掛けると、税込価格に含まれる消費税相当額を概算できます。

消費税相当額＝税込価格 × 10 ÷ 110

税込1,100円なら、消費税相当額は100円です。

8％の場合は、次の式です。

消費税相当額＝税込価格 × 8 ÷ 108

100円の商品で比較する

税率	消費税額	税込価格
3％	3円	103円
5％	5円	105円
8％	8円	108円
10％	10円	110円

軽減税率8％の対象

軽減税率8％の主な対象は、次のとおりです。

酒類を除く飲食料品
外食を除く飲食料品の販売
定期購読契約があり、週2回以上発行される新聞

同じ食品でも、持ち帰りは8％、店内飲食は10％になる場合があります。

酒類は軽減税率の対象外

酒類は飲食料品であっても軽減税率の対象外で、原則として標準税率10％です。

外食は10％

飲食店の店内で飲食する外食は、原則として標準税率10％です。

テイクアウトや宅配など、一定の飲食料品の譲渡は軽減税率8％となります。

消費税の歴史

時期	税率
1989年4月1日	3％で導入
1997年4月1日	5％へ引上げ
2014年4月1日	8％へ引上げ
2019年10月1日	標準税率10％・軽減税率8％

消費税率が3％から5％へ引き上げられたのは1997年4月1日で、橋本内閣の時期です。

端数が出た場合

消費税計算では、1円未満の端数が出ることがあります。

小売価格の表示や請求書では、切捨て・四捨五入・切上げなどの方法によって金額が異なる場合があります。

事業者の経理・インボイス計算では、税率ごとの端数処理ルールを確認する必要があります。

商品ごとに計算すると合計とずれる場合がある

商品ごとに1円未満を切り捨ててから合計する場合と、税抜合計額へ税率を掛けてから端数処理する場合では、数円の差が生じることがあります。

レシートの税込合計と、自分で商品ごとに計算した金額が少し違うことがあるのはこのためです。

総額表示とは

消費者向けに価格を表示する場合は、原則として消費税を含めた総額が分かる表示が必要です。

「1,100円」「1,100円（税込）」など、支払総額が分かる表示が基本です。

インボイス制度との関係

インボイス制度では、原則として、適格請求書発行事業者が交付する適格請求書等と帳簿を保存することが、仕入税額控除の要件となります。

個人が買い物をするときの税込価格の計算方法が変わる制度ではありませんが、事業者の消費税計算・経理では重要です。

消費税と預金利息の税金は別物

銀行の預金利息にかかる税金は、消費税ではありません。

個人の預貯金利息には、原則として所得税・復興特別所得税・地方税を合わせて20.315％が課税されます。

利息計算の詳しい解説はこちら

電卓で簡単に計算する方法

税抜1,980円の商品に10％の消費税を加える場合は、次のように入力します。

1,980 × 1.10 ＝ 2,178

軽減税率8％なら、次のとおりです。

1,980 × 1.08 ＝ 2,138.4

実際の支払額は端数処理方法によって異なる場合があります。

よくある計算ミス

10％を10として掛ける
10％を0.10ではなく0.01として計算する
税込価格にさらに1.10を掛ける
軽減税率8％の商品を10％で計算する
税込価格から税抜価格を求めるときに0.10を引くだけにする
端数処理を無視する

税抜価格から税込価格を求める早見表

税抜価格	10％税込	8％税込
100円	110円	108円
500円	550円	540円
1,000円	1,100円	1,080円
5,000円	5,500円	5,400円
10,000円	11,000円	10,800円

よくある質問

消費税10％はどう計算しますか？

税額だけなら「税抜価格 × 0.10」、税込価格なら「税抜価格 × 1.10」です。

消費税8％はどう計算しますか？

税額だけなら「税抜価格 × 0.08」、税込価格なら「税抜価格 × 1.08」です。

税込1,100円の税抜価格はいくらですか？

10％課税の商品なら「1,100円 ÷ 1.10」で1,000円です。

食料品は全部8％ですか？

いいえ。酒類や外食は原則10％です。

テイクアウトは何％ですか？

軽減税率の対象となる飲食料品の持ち帰りは原則8％です。

預金利息にも消費税がかかりますか？

預金利息にかかる税金は消費税ではありません。個人の預貯金利息には原則20.315％の税金がかかります。

各ページのご案内

まとめ

2026年8月時点の日本の消費税率は、標準税率10％、軽減税率8％です。

10％の税込価格は「税抜価格 × 1.10」、8％なら「税抜価格 × 1.08」で求められます。税込価格から税抜価格を求める場合は、それぞれ1.10、1.08で割ります。

軽減税率、端数処理、総額表示、インボイス制度まで理解しておくと、日常の買い物だけでなく事業者の価格・請求書確認にも役立ちます。

< 戻る | 進む >

定期預金の金利の比較